Налоговые вычеты позволяют вернуть часть уплаченного налога. Если совсем просто — вам на карту может прийти «кэшбек от государства» за покупку квартиры, абонемент в фитнес-клуб, медицинский чекап и другие виды трат. Сколько денег вернется — зависит от типа вычета и ставки, по которой вы платите подоходный налог.

До 2025 года было всего две ставки НДФЛ: 13 и 15%. Поэтому при расчете налоговых вычетов по расходам 2024 года и предыдущих лет будут использоваться именно эти ставки налога.

С 2025 года ставка НДФЛ зависит от размера заработка. Если вы получаете до 2,4 млн рублей в год, НДФЛ равен 13%. Так что возврат считается как 13% от ваших расходов, по которым полагается вычет. Например, трат на образование или покупку жилья. Для доходов, которые превысят 2,4 млн рублей за год, применяются повышенные ставки НДФЛ — от 15 до 22%. В таких случаях и размер вычета тоже может стать больше.

Какие бывают налоговые вычеты:

— Социальный — его можно оформить, когда вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, спорт и фитнес, а также если вы оформляете полис страхования жизни сроком от 5 лет.

— Имущественный — на покупку жилья и проценты по ипотеке.

— Инвестиционный — освобождает от налога взносы на ИИС-1, доход по ИИС-2, а также прибыль от продажи ценных бумаг при их хранении не меньше трех лет.

— На долгосрочные сбережения — доступны для владельцев ИИС-3 и участников программы долгосрочных сбережений (ПДС). А с 2025 года — еще и для людей, которые копят на дополнительные пенсии по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).

— Стандартный — для семей с детьми, льготников и людей, которые сдали нормативы ГТО.

Как получить налоговый вычет? Есть несколько способов:

1. Через личный кабинет налогоплательщика в упрощенном виде — самый быстрый, но пока возможен не всегда

Не нужны ни подтверждающие документы, ни декларация — достаточно подписать предзаполненное завление на сайте и дождаться решения налоговой. Раньше таким способом можно было оформить инвестиционный и имущественный вычет. С 2024 года эта возможность открылась для социальных вычетов, а с 2025 года — еще и для вычетов на долгосрочные сбережения. Однако нужно заранее уточнить в компании, где вы что-то покупали, передает ли она данные о своих продажах в налоговую. Только так вы сможете воспользоваться этим способом.

2. Через работодателя

Можно не ждать окончания года, а получать вычет почти сразу, как только появилось на него право. Бухгалтерия просто не станет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а постепенно будет выдавать эти деньги вместе с зарплатой.

Но возврат удастся получить только по стандартным, имущественным и социальным вычетам (кроме благотворительности). К тому же вычет можно запросить лишь по расходам на себя: чтобы освободить от налога траты на членов семьи, придется обращаться в ФНС.

3. Через ФНС — самый универсальный, но не самый быстрый способ

Заявление вместе с подтверждающими документами нужно подать в налоговую лично или онлайн через кабинет налогоплательщика. ФНС проверяет документы в течение трех месяцев. Если все в порядке, деньги поступят на ваш счет не позднее 30 дней после этого.

Прочитать подробнее о самых популярных налоговых вычетах можно на сайте:

Социальный: https://vk.cc/cIbk6V
Имущественный: https://vk.cc/cIbk9S
Инвестиционный: https://vk.cc/cIbk4t
На долгосрочные сбережения: https://vk.cc/cIbkcp

• Источник: группа ВК "Финансовая культура" ^{(ссылка)}